如何进行内部控制？我们什么也没说，必须学习以下八项独特技能

如何进行内部控制？我们什么也没说，必须学习以下八项独特技能：许多人在看到内部控制时感到头痛。头痛在哪里？我觉得没有办法开始。内部控制的边界确实令人困惑。事实上，有一个想法，那就是目标倒推法。内部控制有五个目标：合规性、资产安全性、真实完整的财务报告和信息，提高业务效率，促进企业实现发展目标。

通过从目标开始分析，倒推实现目标的路径上，会有哪些风险，对于这些风险，采取什么样的策略来应对，通过什么样的内控手段来降低风险。

因为这本身就是一个系统的项目，所以很难清楚地解释一篇文章。今天，让我们简要介绍一下内部控制手段中的技巧，它们都用于特定的事务和过程。

绝招1.岗位分离不相容

事实上，这一举措已经应用于许多领域，从国家层面的三权分离到现代公司治理结构中的三会一级机制：股东大会、董事会、监事会和经理，到具体的岗位设置，如出纳管理资金和会计管理资金。

在设计企业内部控制流程时，要考虑这一举措，否则会出现大漏洞。一般来说，要把握这三个原则：

1、钱、物、帐最好分开，不要一管，要形成相互牵制；

2、业务一般包括计划、审核、执行、记录和审核，最好不要一个人全部负责；

3、授权与执行、执行与审核、审核与记录、保管与记录分离

绝招2.授权审批

事实上，这主要是从提高内部控制目标的运营效率出发的。

由于企业规模较大，公司领导很难自己动手。现代管理理论认为，直接管理的人员最好不超过7人，因此必然涉及授权。在内部控制过程设计中，必须注意的是，授权必须基于过程或系统，即过程和系统将控制和监督授权事项的实施，否则授权后可能失控。

此外，还应考虑临时授权。

绝招3.预算控制

综合预算管理是一种先进的现代管理理念。事实上，它可以很好地反映综合预算管理的重要性。

绝招4.经营分析

在业务过程中，公司会产生大量的数据，这些数据之间有内部逻辑关联。我们可以利用这些数据进行业务分析，计算投入产出、结构分析、趋势分析等各种指标，通过指标分析发现业务过程中的问题。

绝招5.控制流程表

在构建内部控制系统时，我们常说的一个想法是管理制度化、制度流程化、流程表单化、表单信息化。这意味着什么？事实上，它是用流程表固化和承载内部控制的控制点。

如果一个企业的表格混乱，它的财务账户肯定不好，因为它不能从表格中获得财务所需的数据，而财务账户混乱，那么财务数据肯定混乱，财务数据混乱，企业业务数据混乱。

绝招6.绩效考核

你想要什么，然后评估你想要什么。只有系统、流程和表格，没有评估，那么系统流程和表格将是苍白无力的，请使用绩效评估来确保它们得到有效的实施。

绝招7.实物控制

去现场检查实物情况，并与账户核对，而不仅仅是在办公室查看数据和报告。

绝招8.建立反欺诈机制

通过防止欺诈机制，形成内部控制机制的闭关管理，建立和完善举报投诉制度。